세금 환급이란?
호주에서는 고용주가 급여를 줄 때 급여에서 PAYG withholding tax table 을 보고 급여에 따른 세금액을 제한 나머지를 고용인에게 지불합니다. 회계연도가 끝나면 고용주는 고용인에게 일년 동안의 총 급여액과 총 세금액이 적힌 PAYG payment summary 또는 Group certificate 을 발행해 줍니다. 이것으로 고용인들은 세금 환급 신청을 하고 개인의 상황에 따라 세금을 돌려 받을 수도 있고 더 내야 할 수도 있습니다.
세금 환금을 꼭 신청해야 하나요?
만약 회계연도 동안의 고객님의 급여가 $6000 이 넘거나 아니면 급여가 $6000 이 넘지는 않으나 급여에서 세금을 제하고 월급을 받았으면 세금 환급을 의무적으로 신청해야 합니다.
세금은 얼마를 내야 하나요?
| Taxable income | Tax on this income |
| $0-$6,000 | Nil |
| $6,001-$21,600 | 15c for each $1 over $6,000 |
| $21,601-$63,000 | $2,340 plus 30c for each $1 over $21,600 |
| $63,001-$95,000 | $14,760 plus 42c for each $1 over $63,000 |
| Over $95,000 | $28,200 plus 47c for each $1 over $95,000 |
| Taxable income | Tax on this income |
| $0-$6,000 | Nil |
| $6,001-$25,000 | 15c for each $1 over $6,000 |
| $25,001-$75,000 | $2,850 plus 30c for each $1 over $25,000 |
| $75,001-$150,000 | $17,850 plus 40c for each $1 over $75,000 |
| Over $150,000 | $47,850 plus 45c for each $1 over $150,000 |
| Taxable income | Tax on this income |
| $0-$21,600 | 29c for each $1 |
| $21,601-$63,000 | $6,264 plus 30c for each $1 over $21,600 |
| $63,001-$95,000 | $18,684 plus 42c for each $1 over $63,000 |
| Over $95,000 | $32,124 plus 47c for each $1 over $95,000 |
| Taxable income | Tax on this income |
| $0-$25,000 | 29c for each $1 |
| $25,001-$75,000 | $7,250 plus 30c for each $1 over $25,000 |
| $75,001-$150,000 | $22,250 plus 40c for each $1 over $75,000 |
| Over $150,000 | $52,250 plus 45c for each $1 over $150,000 |
세금 환급은 언제 신청할 수 있나요?
세금 환급 기간은 일반적으로 7월 1일에서 10월 31일까지 입니다. 이 기간에는 지난 회계년도의 세금 환급을 신청하는 것입니다. 다시 말해 2006년 7월 1일부터 10월 31일안에는 2005년 7월 1일부터 2006년 6월 30일 안에 일한 것에 대한 세금 환급을 신청하는 것입니다. 그런데 이 기간 이후에도 세금 환급은 신청 할 수 있습니다. 다만 환급에 소요되는 시간이 6주 정도 소요됩니다.
Early Leaving Lodgment는 무엇인가요?
앞에서 말씀 드렸듯이 세금 환급 기간은 7월 1일에서 10월 31일까지 인데 고객님께서 호주를 영구적으로 떠나고 앞으로 일을 하실 계획이 아니시라면 이 기간 전에 세금 환급 신청을 하실 수 있습니다. 다만 early leaving lodgment 를 하시려면 고객님께서 직접 고용주에게 payment summary 를 요구하여 받으셔야 합니다. 만약 고용주에게 요구를 했는데 고용주가 payment summary 를 주지 않아도 이 기간에는 고용주가 payment summary 를 발행해 주어야 할 의무가 없으므로 이런 경우에는 다음해 7월까지 기다리셔야 합니다. Early leaving lodgment 는 보통 6주 정도 소요되므로 출국 6주 전에 신청하셔야 호주에서 환급액을 받아 볼 수 있습니다.
Resident가 될 수 있는 조건은 무엇인가요?
Resident 의 여부를 결정하는 요소는 많이 있습니다. 만약 고객님께서 working holiday visa 로 호주에 오셨다면 고객님께서는 호주에 6개월 이상 특정 지역에 머물렀거나 머무르실 계획이셔야 resident 로 분류됩니다. 그런데 만약 6개월 이상의 학생비자로 호주에 오신 분들은 일반적으로 resident 로 분류됩니다. Resident 여부는 개인의 상황에 따라 결정되는 민감한 부분이므로 자세한 사항을 ATO website 에서 확인하시기 바랍니다.
세금 환급 신청시에 필요한 서류는 무엇인가요?
세금 환급을 신청하시려면 우선 payment summary 를 소지하고 있어야 합니다. 어떤 곳에서 일을 하시고 그곳에서 일을 그만 두실 때에는 고용주에게 payment summary 를 요구하여 받으시고 세금 환급시에 받으신 모든 payment summary 로 환급 신고를 한번에 하시면 됩니다. 만약 일이 끝나고 받지 못하셨거나 고용주가 주지 않았다면 고용주는 보통 회계연도가 끝나고 7월 2째주 안에 고객님께서 TFN declaration 에 작성하신 주소로 payment summary 를 발송할 것입니다. 그러므로 TFN declaration 에 주소를 작성 하신 후 이사를 하셨거나 한국으로 돌아가셨다면 payment summary 를 받으실 수 있는 다른 주소를 고용주에게 반드시 주어야 합니다. 세금 환급 신청시 payment summary 를 소지하고 계시지 않은 경우 저희가 고용주에게 연락을 취해서 payment summary 를 대신 받아 드립니다. 이때 들어가는 추가 비용은 payment summary 하나에 $15 씩입니다.
세금을 13%, 29% 냈는데 환급이 가능한가요?
세금을 몇% 내셨는지는 세금 환급에 전혀 상관이 없습니다. 세금 환급액은 총 급여액과 총 세금액으로 결정되는 것입니다. 환급에는 아무런 영향을 미치지 않습니다.
Final Payslip 과 Payment Summary의 차이는 무엇인가요?
많은 고객님들께서 final payslip 으로 세금 환급 신청이 가능한지 여부를 물어보시는데 final payslip 은 고객님께서 어떤 회사에서 일을 하시는 동안 매주 발행되는 것으로 고객님께서 받으신 급여액 그리고 내신 세금액 연금 등의 누적액이 적혀 있습니다. 다시 말해 payslip 들의 누적액이 적혀 있는 것입니다. 그러나 이것이 고객님께서 일하시면서 받으신 급여액과 세금액을 정확히 반영하는 것은 아니므로 세금 환급에 충분한 자료가 되지는 못합니다. Payment summary 는 고객님께서 회계연도 안에 일하시면서 발생한 총 급여액과 총 세금액 등등이 정리되어서 나와 있습니다. Payment summary 는 일반적으로 윗부분에 payment summary 라고 명시 되어 있습니다.
급여액이 6,000불 이 넘는데도 세금 환급을 받을 수 있나요?
Resident 들은 세금액을 계산할 때 $6,000 불까지는 세금을 안내셔도 됩니다. 그런데 이는 회계연도 12개월을 모두 호주에 머물렀을 경우에 해당됩니다. 더 자세히 말하면 한달에 $500 까지는 세금이 면제 되는 것입니다. 예를들어 지난 회계연도에 호주에 8개월을 머무르신 고객님들께서는 $4,000 까지는 세금을 안내셔도 되는 것입니다.
학생 비자로 호주에 있는데 학비 공제를 받을 수 있나요?
일반적으로 학비는 세금 공제가 되지 않습니다. 학비가 세금 공제가 되기 위해서는 고객님께서 일을 하고 있는 도중에 일과 관련된 공부를 시작하셔야 합니다. 그리고 대부분의 학생분들이 부모님께서 학비를 내주시기 때문에 자신의 지출이 아니므로 공제가 되지 않습니다.
영수증을 가지고 있으면 세금 환급을 더 많이 받을 수 있다던데?
Our fee is 세금 공제를 받기 위한 영수증은 고객님께서 하시는 일과 연관이 되어 있는 것이어야 합니다. 예를 들어 chef 로 일을 하시는데 칼 또는 앞치마를 사셨으면 이 지출을 공제가 되는 것입니다. 물론 영수증은 소지하고 계셔야 합니다. 일반적으로 출퇴근을 위한 교통비는 공제가 되지 않습니다.
Medicare levy 는 무엇인가요?
호주에서는 총 급여액이 $15902 가 넘는 사람들은 자신의 급여액의 1.5%를 medicare levy, 즉 의료비를 내야 합니다. 그런데 working holiday visa 또는 학생 비자를 가지고 호주에 오신 분들은 medicare 혜택을 받지 못하기 때문에 이를 내지 않아도 됩니다. 그래서 총 급여액이 $15902 를 넘는 분들은 medicare levy exemption 서류를 작성하시고 이를 내지 않으셔도 되는 것입니다.
세금 환급 소요 기간은?
세금 환급이 완료되는데 소요되는 기간은 보통 2-4 주 입니다. 그런데 만약 고객님께서 payment summary 를 소지하고 계시지 않으시면 고용주로부터 이를 받아야 하므로 시간이 좀더 소요됩니다. 그리고 early leaving lodgment 는 보통 4-6주 정도 소요됩니다.
수수료는 얼마이고 어떻게 지불해야 하나요?
저희 세금 환급 수수료는 환급액의 10%이고 최소 $99 입니다. 수수료는 고객님의 환급액에서 제외되고 나머지 환급액을 고객님의 계좌로 송금해 드립니다.
연금 환급이란?
고객님께서 호주에서 일하시는 동안 고객님의 한달 급여액이 $450 이 넘으면 고용주는 고객님 급여액의 9%를 연금으로 불입해야 합니다. 그런데 고객님께서 임시 거주 비자(eg. Working holiday visa) 로 호주에 오셨을 경우 출국 후 비자가 만료되시면 환급 신청을 하셔서 환급액을 받으실 수 있습니다. 연금 환급은 환급시에 ATO 에서 30%의 세금이 부과되고 연금 회사에서도 수수료를 제하므로 고객님의 계좌에 불입된 연금의 60% 정도를 환급 받으실 수 있습니다.
연금 환급을 받으려면 어떤 정보를 알아야 하나요?
연금 환급 신청을 하려면 고객님의 연금 회사와 멤버쉽 번호를 알고 계셔야 합니다. 만약 모르신다면 고용주에게 연락을 취해서 알아 보실 수 있습니다
연금 환급 수수료는 얼마인가요?
연금 환급 수수료는 저희에게 세금 환급을 신청하신 분들은 $50 이고 연금만 신청하신 분들은 $80 입니다. 그리고 연금 회사가 한곳 이상일 경우 추가로 $15씩 추가 됩니다. 연금 환급액은 수표로 발행이 되므로 저희 계좌로 수수료 송금을 하시면 저희가 고객님의 한국 주소로 수표를 발송해 드립니다.
세금 환급이나 연금 환급을 받으후 다시 호주에 올 수 있나요?
세금 환급은 합법적인 것이고 세금 환급으로 인해 어떠한 문제도 발생되지 않습니다. 그리고 임시 비자로 호주에 오셨던 분들이 연금 환급을 받으시고 나중에 다른 비자로 호주에 오실 경우 아무런 문제도 되지 않습니다.